Знаймо

Додати знання

приховати рекламу

Цей текст може містити помилки.

Страхування



План:


Введення

Страхування - особливий вид економічних відносин, покликаний забезпечити страховий захист людей і їхніх справ від різного роду небезпек.

Страхування (страхова справа) в широкому сенсі - включає різні види страхової діяльності (власне страхування, або первинне страхування, перестрахування, сострахование), які в комплексі забезпечують страховий захист.

Страхування у вузькому сенсі являє собою відносини (між страхувальником і страховиком) по захисту майнових інтересів фізичних і юридичних осіб (страхувальників) при настанні певних подій ( страхових випадків) за рахунок грошових фондів (страхових фондів), що формуються шляхом сплати ними страхових внесків ( страхової премії).

Відносини між страховиком і страхувальником, що визначають, яким саме чином буде формуватися страховий фонд і яким чином він буде витрачатися, є метод створення страхових продуктів. У процесі історичного розвитку було вироблено три методи створення страхових продуктів - самострахування, взаємне страхування, комерційне страхування.


1. Економічна сутність і функції страхування

Економічна сутність страхування полягає в наданні страхового захисту. Страховий захист можна пояснити як двосторонню реакцію людства на можливі небезпеки природного, техногенного, економічного, соціального, екологічного та іншого характеру. З одного боку, страховий захист викликається об'єктивною потребою фізичних та юридичних осіб у збереженні своїх майнових інтересів, пов'язаних з різними сторонами життєдіяльності. З іншого боку, ця потреба супроводжується відповідною здатністю людей у ​​забезпеченні названих інтересів.

Якщо потреба в захисті породжується страхом, а здатність до захисту усвідомленням чинності цього страху необхідність створення відповідних натуральних або грошових фондів, за допомогою яких можна забезпечити збереження майнових, особистісних та інших інтересів людей, то можна сказати, що в дію вступила система страхового захисту.

Таким чином, страховий захист можна визначити як усвідомлену потреба фізичних і юридичних осіб у створенні спеціальних страхових фондів для відновлення майна, здоров'я, працездатності і особистих доходів як самих учасників створення цих фондів, так і третіх осіб.

Громадська практика протягом тривалого періоду часу виробила три основні форми організації страхового фонду:

  1. Централізовані страхові (резервні) фонди, створювані за рахунок бюджетних та інших державних коштів. Формування даних фондів здійснюється як у натуральній, так і в грошовій формі. Державні страхові (резервні) фонди перебувають у розпорядженні уряду.
  2. Самострахування як система створення і використання страхових фондів господарюючими суб'єктами і людьми. Ці децентралізовані страхові фонди створюються в натуральній і грошовій формі. Ці фонди призначені для подолання тимчасових труднощів у діяльності конкретного товаровиробника або людини. Основним джерелом формування децентралізованих страхових фондів служать доходи підприємства або окремої людини.
  3. Власне страхування як система створення та використання фондів страхових організацій за рахунок страхових внесків зацікавлених в страхуванні сторін. Використання коштів цих фондів здійснюється для відшкодування виниклого шкоди відповідно до умов і правилами страхування.

В даний час істотно змінюється співвідношення між централізованими, децентралізованими фондами і фондами спеціалізованих страхових організацій. Зрушення відбувається в бік посилення ролі страхування.

Таким чином, економічна сутність страхування полягає у створенні грошових фондів за рахунок внесків зацікавлених в страхуванні сторін і призначених для відшкодування збитку в осіб, які беруть участь у формуванні цих фондів. Оскільки можливі збитки (або страховий ризик) носить імовірнісний характер, то відбувається перерозподіл страхового фонду як у просторі так і в часі. Можна сказати, що відшкодування шкоди у постраждалих осіб відбувається за рахунок внесків всіх, хто брав участь у формуванні цих страхових фондів.

Виділяють такі функції страхування, виражають суспільне призначення цієї категорії:

  1. Ризикова функція, яка полягає в забезпеченні страховим захистом від різного роду ризиків - випадкових подій, що ведуть до втрат. В рамках дії цієї функції відбувається перерозподіл грошових ресурсів між всіма учасниками страхування відповідно до чинного страховим договором, після закінчення якого страхові внески (грошові кошти) страхувальнику не повертаються. Ця функція відображає основне призначення страхування - захист від ризиків.
  2. Інвестиційна функція, яка полягає в тому, що за рахунок тимчасово вільних коштів страхових фондів ( страхових резервів) відбувається фінансування економіки. Внаслідок того, що страхові компанії накопичують у себе великі суми грошових коштів, які призначені на відшкодування збитку, але до тих пір, поки не настав страховий випадок, вони можуть бути тимчасово інвестовані в різні цінні папери, нерухомість і за іншими напрямами. Обсяг інвестицій страхових компаній в світі складає близько 19 трлн доларів США [1]. У другій половині ХХ століття в країнах з розвиненим страхуванням дохід, що отримується страховими компаніями від інвестицій, став переважати над доходом, отриманим від страхової діяльності [2].
  3. Попереджувальна функція страхування полягає в тому, що за рахунок частини коштів страхового фонду фінансуються заходи щодо зменшення страхового ризику. Наприклад, за рахунок частини коштів, зібраних при страхуванні від вогню, фінансуються протипожежні заходи, а також заходи, спрямовані на зменшення можливого збитку від пожежі.
  4. Ощадна функція. В страхуванні життя категорія страхування в найбільшій мірі зближується з категорією кредиту, так як відбувається накопичення по договорами страхування певних страхових сум. Заощадження грошових сум, наприклад за допомогою страхування на дожиття, пов'язане з потребою в страховому захисті досягнутого сімейного статку. Тим самим страхування може мати й ощадну функцію.
  5. Контрольна функція страхування полягає в строго цільовому формуванні і використанні коштів страхового фонду. Дана функція випливає з зазначених вище і проявляється одночасно з ними в конкретних страхових відносинах, в умовах страхування. Відповідно з контрольною функцією на підставі законодавчих та інструктивних документів здійснюється фінансовий страховий контроль за правильним проведенням страхових операцій.

Сучасна держава широко використовує категорію страхування у формі соціального страхування та пенсійного забезпечення для громадської страхового захисту громадян на випадок хвороби, втрати працездатності (у тому числі за віком), втрати годувальника, настання смерті. Однак питання організації та діяльності державних фондів соціального страхування, пенсійних фондів регламентуються спеціальним законодавством, відмінним від законодавства, що регулює діяльність спеціалізованих страхових організацій, тобто власне страхування, і в даній статті не розглядається.


2. Організація страхування

2.1. Принципи організації страхової справи в Російській Федерації

Головною принциповою рисою організації страхової справи в сучасний період (на відміну від радянського періоду) є його демонополізація і розвиток конкуренції страхових організацій. У процесі переходу до ринкових відносин державне страхування (в сенсі існування страхових організацій, що перебувають у власності держави) практично зникло зі страхового ринку [3]. Переважна кількість страхових компаній, що діють в Росії, є приватними.

Конкуренція діє не тільки в сфері добровільного страхування, а й у сфері обов'язкового страхування (наприклад, між страховиками, які здійснюють ОСАГО; між страховими медичними організаціями, що здійснюють обов'язкове медичне страхування). Конкуренція спонукає страхові організації розробляти і впроваджувати нові види страхування, постійно їх удосконалювати, розширювати асортимент і охоплювати додаткові сегменти ринку страхових послуг. При проведенні однакових видів страхування конкуренція між страховими організаціями виражається в створенні зручних форм укладання договору та сплати страхових внесків, зниженні тарифних ставок, оперативності виплати страхового відшкодування та страхового покриття. Крім того, це стимулює вдосконалення самих моделей страхування - в останні роки почала розвиватися модель прямого страхування, суть якої полягає у відмові від посередників.

Конкуренція у всіх сферах - головна умова переходу до ринкової економіки. Разом з тим страхування - особливий вид діяльності, покликаний забезпечити страховий захист фізичних і юридичних осіб. Тому важливо так організувати страхування, щоб страхові компанії не розорялися, не припиняли своєї діяльності. Це досягається особливими методами державного регулювання страхової діяльності, а також чіткої розробкою юридичних і економічних основ страхування. Звідси другий принцип - необхідність державного регулювання страхової діяльності, заснованого на міцному юридичному і економічному фундаменті.

Суперництво у страхуванні, властиве конкуренції, не можна розглядати як абсолютну категорію. У багатьох випадках, особливо при прийнятті великих ризиків на страхування, необхідна співпраця страховиків. Це співробітництво здійснюється у формі співстрахування і перестрахування. Важливим принципом організації страхування як частини міжнародних економічних відносин є міжнародне співробітництво в галузі страхування, що викликано об'єктивною необхідністю в умовах поглиблення і розширення світогосподарських зв'язків. Таким чином, співпраця страхових організацій як усередині країни, так і за кордоном є також важливим принципом організації страхової справи.


2.2. Організаційно-правові форми страхових організацій

На страховому ринку Російської Федерації діють страхові компанії, які мають різні організаційно-правові форми ( акціонерне товариство, товариство з обмеженою відповідальністю та ін.) Законодавство Російської Федерації не встановлює будь-яких вилучень з приводу організаційно-правових форм страхових компаній. Єдина вимога полягає в тому, що в якості страховика може виступати тільки юридична особа.

Засновниками страхової компанії можуть бути як фізичні, так і юридичні особи, в тому числі іноземні.

Російське страхове законодавство виділяється як особливої ​​форми, в якій може бути створений страховик, товариство взаємного страхування (ОВС). (Закон РФ "Про організацію страхової справи в Російській Федерації" не відносить ОВС до категорії "страхові організації").

Що йдуть корінням в історичне минуле, товариства взаємного страхування в силу специфіки організації, володіння активами і управління успішно конкурують на сучасному страховому ринку багатьох держав з акціонерними страховими компаніями. Товариство взаємного страхування - така організаційно-правова форма страхової організації, при якій кожен страхувальник одночасно є членом страхового товариства. ОВС - це об'єднання страхувальників з метою спільного створення страхових продуктів певного виду тільки для членів даного суспільства.

Відповідно до законодавства РФ товариства взаємного страхування є некомерційними організаціями.

Однією з форм комерційного співробітництва страхових організацій є спільне страхування ( сострахование). У розвиненому вигляді це призводить до створення пулів, страхових союзів, клубів. Мета їх створення - надання методичної та організаційної допомоги своїм засновникам, координація їх діяльності з проведення різних видів страхування, участь у підготовці законодавчих актів, сприяння науковим розробкам та ін


2.3. Заходи державного регулювання страхової діяльності

Державне регулювання є необхідним елементом і принципом організації страхової справи в будь-якій країні. Метою державного регулювання є забезпечення формування і розвитку ефективно функціонуючого ринку страхових послуг, створення необхідних умов для діяльності страховиків різних організаційно-правових форм, захист інтересів страхувальників.

У систему заходів державного регулювання входять наступні:

1. Ліцензування - реєстрація страхових організацій та видача їм ліцензій на провадження певних видів страхування. Ліцензія на проведення страхової діяльності видається відповідно до Умов ліцензування страхової діяльності на території Російської Федерації. Ці умови визначають:

  • форму ліцензії та її реквізити;
  • вимоги до власника ліцензії (факт реєстрації як юридичної особи, факт оплати статутного капіталу і вимоги до його розміру в залежності від виду страхування);
  • перелік документів, яких докладають до заяви на отримання ліцензії ( установчі документи, документи, що підтверджують оплату статутного капіталу, бізнес-план на перший рік діяльності, розрахунок співвідношення активів і зобов'язань за відповідною формою, положення про порядок формування та використання страхових резервів, при необхідності план по перестрахування, баланс з додатком звіту про фінансові результати на останню звітну дату, план розміщення страхових резервів, правила за видами страхування, розрахунок страхових тарифів за відповідною формою, відомості про керівника та його заступників);
  • порядок розгляду документів та видачі ліцензії;
  • порядок публікації відомостей про страховиків, які отримали ліцензії.

За видачу ліцензії справляється плата у встановленому порядку, яка надходить в бюджет. При виявленні порушень у діяльності страхових організацій державний орган з нагляду за страховою діяльністю має право призупинити або обмежити дію ліцензії або прийняти рішення про її відкликання. Відмова у видачі ліцензії, її відкликання, припинення та обмеження дії можуть бути оскаржені в суді.

2. Контроль за забезпеченням фінансової стійкості страховиків. Основні фактори фінансової стійкості страхової компанії:

  1. достатній власний капітал;
  2. розмір зобов'язань (включаючи технічні резерви);
  3. розміщення активів;
  4. портфель ризиків, переданих в перестрахування;
  5. тарифна політика.

3. Розробка форм та порядку статистичної звітності та контроль за своєчасним поданням фінансової звітності страхових організацій.

4. Оподаткування страховиків і страхувальників.

5. Інші заходи державного регулювання страхової діяльності, включаючи відповідальність за ухилення страховика від відшкодування збитків при настанні страхового випадку. [4]


2.4. Регулювання та нагляд

2.4.1. Росія

Основними органом державної влади, що здійснює регулювання і нагляд за страховою діяльністю, є Федеральна служба страхового нагляду (ФССН) Міністерства фінансів РФ. У березні 2011 року президент Російської Федерації Дмитро Медведєв підписав указ про скасування ФССН і приєднання її до Федеральній службі з фінансових ринків [5].

Основними функціями ФССН були:

Регламентовані права ФССН полягали в наступному:

  • отримання необхідної для виконання функцій інформації від страховиків, підприємств, установ, громадян;
  • проведення перевірок дотримання страховиками законодавства Російської Федерації;
  • обмеження дії ліцензій страховиків, які порушують Законодавство РФ;
  • звернення до арбітражний суд з позовом про ліквідацію страховиків

Президент РФ Дмитро Медведєв повідомив про підписання указу про скасування ФССН і поділі наглядових функцій за учасниками фінансового ринку між ФСФР і Банком Росії на нараді щодо створення в Москві Міжнародного фінансового центру (МФЦ). Коментуючи указ, президент зазначив, що оновлена ​​служба отримає "певні можливості", "включаючи функції з нормативно-правового регулювання, контролю і нагляду в сфері фінансового ринку, за винятком банківської та аудиторської діяльності" [6].


3. Класифікація страхування

3.1. Види страхування

Існують різні підходи до класифікації страхової діяльності. У більшості країн світу виділяють два різновиди страхування: страхування життя і види страхування, не пов'язані зі страхуванням життя. Ця класифікація застосовується при розробці нормативно-правових документів, аналізі страхового ринку та вирішенні інших питань.

Главою 48 Цивільного кодексу РФ передбачено два різновиди (два типи договорів) страхування: майнове й особисте [7].

У практиці роботи страхових організацій, аналізі страхування, навчальних і методичних матеріалах також прийнято виділяти три галузі страхування: майнове, особисте та відповідальності. В основі розподілу страхування на галузі лежать відмінності в об'єктах страхування.

В особистому страхуванні об'єктом страхування є майнові інтереси, пов'язані з життям, здоров'ям, працездатністю та пенсійним забезпеченням страхувальника або застрахованої особи. До особистого страхування належать:

У майновому страхуванні об'єктом страхування є майнові інтереси, пов'язані з володінням, користуванням і розпорядженням майном. Майнове страхування включає:

  • Страхування майна підприємств і організацій.
  • Страхування майна громадян.
  • Транспортне страхування (засобів транспорту і вантажів).
  • Страхування інших видів майна, крім перерахованих вище.
  • Страхування фінансових ризиків.

У страхуванні відповідальності об'єктом страхування є майнові інтереси, пов'язані з відшкодуванням страхувальником заподіяної ним шкоди третій особі. Страхування відповідальності включає:

  • Страхування цивільної відповідальності власників транспортних засобів.
  • Страхування цивільної відповідальності перевізника.
  • Страхування цивільної відповідальності підприємств - джерел підвищеної небезпеки.
  • Страхування професійної відповідальності
  • Страхування відповідальності за невиконання зобов'язань.
  • Страхування інших видів цивільної відповідальності.

В основі розподілу страхування на галузі лежать принципові розходження в об'єктах страхування. Розподіл страхування на галузі не дозволяє виявити ті конкретні страхові інтереси фізичних і юридичних осіб, які дають можливість проводити страхування. Для конкретизації цих інтересів виділяють з галузей страхування підгалузі і види страхування.

Видом страхування називається страхування конкретних однорідних об'єктів у визначеному об'ємі страхової відповідальності по відповідних тарифних ставках. Страхові відносини між страховиком і страхувальником здійснюються за видами страхування. Наведемо лише приклади деяких, найбільш поширених видів страхування.


3.2. Форми страхування

Форми страхування [8]

.

Поряд з класифікацією страхування по галузях, підгалузей і видам виділяють форми страхування.

Відповідно до ст.927 ГК РФ і п.2 ст.3 закону "Про організацію страхової справи в Російській Федерації" виділяється дві форми страхування: обов'язкове і добровільне. Якщо ж мова йде про поділ страхування на державне і приватне, то тут критерієм виділення є форма власності страхової організації. Якщо така організація знаходиться у власності приватних осіб (юридичних та / або фізичних), то здійснюване нею страхування відносять до приватного страхування. Якщо страхова організація знаходиться у власності держави, то таке страхування, відповідно до історично склалася в нашій країні традицією, називають державним. Проте слід пам'ятати, що чинний ЦК РФ в ст. 969 визначає державне страхування як обов'язкове страхування, яке здійснюється за рахунок коштів, спеціально виділених для його проведення з відповідного бюджету міністерствам та іншим федеральним органам державної влади, які виступають в ролі страхувальників. Тому, зустрічаючи термін "державне страхування" у вітчизняних публікаціях, необхідно пам'ятати, що в сучасній Росії цей термін використовується в різних значеннях


3.2.1. Обов'язкове страхування

Обов'язковою називається таке страхування, коли держава встановлює обов'язковість внесення відповідним колом страхувальників страхових платежів. Обов'язкова форма страхування поширюється на пріоритетні об'єкти страхового захисту, тобто тоді, коли необхідність відшкодування матеріального збитку або надання іншої грошової допомоги зачіпає інтереси не тільки конкретної постраждалої особи, а й суспільні інтереси. ГК РФ (ст. 927) передбачає обов'язкове державне страхування, яке здійснюється страховими організаціями за рахунок коштів державного бюджету, та обов'язкове страхування, яке має здійснюватися за рахунок інших джерел.

Приклади обов'язкового страхування:

Обов'язкове страхування встановлюється законом, згідно з яким страховик зобов'язаний застрахувати відповідні об'єкти, а страхувальники - вносити належні страхові платежі.

Закон звичайно передбачає:

  • перелік які підлягають обов'язковому страхуванню об'єктів;
  • обсяг страхової відповідальності;
  • рівень або норми страхового забезпечення;
  • порядок встановлення тарифних ставок або середні різниці цих ставок з наданням права їх диференціації на місцях;
  • періодичність сплати страхових платежів;
  • основні права та обов'язки страховика та страхувальника.

Обов'язкове страхування передбачає, як правило, суцільний охоплення зазначених у законі об'єктів. Наприклад, якщо передбачено обов'язкове страхування пасажирів відповідних видів транспорту, то зобов'язані застрахуватися абсолютно всі, хто збирається зробити поїздку.

При обов'язковому страхуванні, як правило, передбачається нормування страхового забезпечення (наприклад, мінімальна страхова сума).


3.2.2. Добровільне страхування

Добровільне страхування діє в силу закону на добровільних засадах. Закон може визначати підлягають добровільному страхуванню об'єкти і найбільш загальні умови страхування. Конкретні умови регулюються правилами страхування, які розробляються страховиком.

Добровільна участь у страхуванні повною мірою характерно тільки для страхувальників. Наприклад, при укладенні договорів особистого страхування страховик не має права відмовитися від страхування об'єкта, якщо волевиявлення страхувальника не суперечить умовам страхування. Це гарантує укладення договору страхування на першу вимогу страхувальника. Разом з тим страховик не зобов'язаний укладати договір страхування на умовах, запропонованих страхувальником.

Для добровільного страхування характерний вибірковий (не повний) охоплення страхувальників, пов'язаний з тим, що не всі страхувальники виявляють бажання в ньому брати участь. В умовах страхування можуть бути обмеження для укладання договорів зі страхувальниками, не відповідають пропонованим до них вимогам.

Добровільне страхування завжди обмежене за термінами страхування. Є початок і закінчення терміну в договорі. Безперервність добровільного страхування можна забезпечити тільки шляхом повторного (іноді автоматичного) переукладання договору на новий термін.

Добровільне страхування діє тільки при сплаті разового або періодичних страхових внесків. Несплата веде до припинення договору.


4. Правові основи страхових відносин

Усі правові відносини, пов'язані з проведенням страхування, можна поділити на дві групи: правовідносини, які регулюють власне страхування, тобто процес формування і використання страхового фонду, і правовідносини, що виникають з приводу організації страхової справи, тобто діяльності страховиків як суб'єктів ринкової економіки: їх взаємозв'язку з банками, бюджетом, органами державного управління.

І ті, і інші відносини регулюються законодавчими та іншими правовими актами. Прийнято вважати, що перша група правовідносин охоплюється сферою цивільного права, а друга - державного, адміністративного, фінансового, кримінальної, процесуального та інших галузей і підгалузей права.

У Російській Федерації, як і в ряді західних держав (наприклад, у Німеччині) склалася триступенева система правового регулювання страхової справи.


4.1. I ступінь - Загальне цивільне право

До цього ступеня правового регулювання страхування слід віднести перш за все Цивільний кодекс РФ та інші подібні нормативні акти, наприклад, Кодекс торговельного мореплавства.

Цивільне право і відповідно цивільне законодавство регулюють товарно-грошові та інші майнові і немайнові відносини, що виникають між суб'єктами цивільних правових відносин. В якості суб'єктів тут виступають громадяни ( фізичні особи), підприємства, організації, установи ( юридичні особи) та владні державні органи. Об'єктами цивільних правовідносин є матеріальні та грошові цінності, а також нематеріальні особисті блага людини - життя, здоров'я, працездатність, тобто ризик втрати сімейних доходів у зв'язку з втратою здоров'я або настанням смерті в період страхування. Суб'єктами виступають страховики, страхувальники і треті особи. Все це свідчить про належність страхових правовідносин до сфери цивільного права, до розділу зобов'язального права.

У частині 1 ДК РФ встановлені поняття, що лежать в основі страхових правовідносин, такі, наприклад, як фізична особа, юридична особа, комерційна і некомерційна діяльність, визначено основні організаційно-правові форми підприємницької діяльності, містяться основи зобов'язального права.

У частині 2 ДК РФ міститься спеціальна глава 48 "Страхування", в якій визначено основи відносин щодо страхування як окремого виду економічних відносин.


4.2. II ступінь - Спеціальне законодавство по страховому справі

Сюди відносяться окремі закони Російської Федерації, що регулюють відносини з приводу страхування. До них слід віднести, перш за все, закон РФ "Про організацію страхової справи в Російській Федерації", закон РФ "Про обов'язкове медичне страхування в Російській Федерації", законів "Про обов'язкове страхування цивільної відповідальності власників транспортних засобів", "Про взаємне страхування" та інші федеральні закони.

Закон РФ "Про організацію страхової справи в Російській Федерації" покликаний створювати рівні умови проведення страхування для всіх страховиків на страховому ринку, як державних, так і недержавних, гарантувати захист інтересів страхувальників, визначати єдині методичні положення по організації страхування і основні принципи державного регулювання страхової діяльності. До 31 грудня 1997 року діяв закон РФ "Про страхування", який був прийнятий 27 листопада 1992 року. Пізніше був прийнятий федеральний закон "Про внесення змін і доповнень до закону Російської федерації" Про страхування "", який був підписаний Президентом РФ 31 грудня 1997. Відповідно до останнього внесені істотні зміни в страхове законодавство, у тому числі змінено і сама назва закону. Пізніше в цей Закон були внесені інші істотні зміни.


4.3. III ступінь - інші нормативні акти

До інших нормативних актів належать укази Президента РФ, постанови Уряду, підзаконні акти міністерств і відомств. Загальні вимоги законодавства щодо регулювання відносин у галузі страхування полягають у тому, що в законодавчих актах першого та другого ступенів даються основні поняття, пов'язані зі страховими правовідносинами, містяться загальні вимоги до договорів обов'язкового і добровільного страхування. В інших нормативних актах містяться вимоги з окремих питань здійснення страхової діяльності.


5. Економіко-фінансові основи страхування

Страхування є особливим видом економічних відносин, тому економіко-фінансові основи діяльності страхової компанії відрізняються від інших видів комерційної діяльності. Відмінності стосуються насамперед питань формування фінансового потенціалу та підтримки фінансової стійкості страховика.

Фінансова стійкість страхової компанії забезпечується: розміром сплаченого статутного капіталу страхової компанії; розмірами страхових резервів; оптимальним портфелем розміщення страхових резервів; системою перестрахування; обгрунтованістю страхових тарифів та іншими факторами.

Фінанси страхової компанії [8]

На малюнку представлена ​​схема формування і використання фінансів страхової компанії.

Основними джерелами формування фінансів страхової компанії є:

Власні кошти страхової компанії формуються з двох джерел: за рахунок внесків засновників і за рахунок одержуваної прибутку. Характерним для власних засобів є те, що вони вільні від будь-яких зовнішніх зобов'язань.

З метою забезпечення фінансової стійкості страховика, як у Росії, так і за кордоном, законодавчо встановлюється вимога до мінімального рівня статутного капіталу. На перших етапах розвитку ринку страхування в Росії вимоги до мінімального розміру статутного капіталу страхових компаній були занижені, що призвело до створення великої кількості дрібних страхових компаній. В даний час законом "Про організацію страхової справи в Російській Федерації" встановлено мінімальний розмір сплаченого статутного капіталу в розмірі 30 млн руб., За винятком компаній, що займаються страхуванням життя; 60 млн руб. для страхових компаній, що займаються страхуванням життя; і 120 млн руб. для професійних перестраховиків.

У всіх випадках максимальна відповідальність за окремим ризику в договорі страхування не може перевищувати 10% власних коштів страховика.

Одним з головних критеріїв оцінки фінансової стійкості страховиків є відповідність розмірів їх власних капіталів об'ємом прийнятих зобов'язань. Страховики зобов'язані дотримуватися нормативне співвідношення між активами та прийнятими страховими зобов'язаннями, що представляє собою їх різниця чи вільні активи страховика. З цього випливає, що має дотримуватися умови:

А - О> Н,

де

А - фактичний розмір активів страховика, руб.;
О - фактичний обсяг зобов'язань страховика, руб.;
Н - нормативний (тобто мінімально допустимий) розмір перевищення активів страховика над його зобов'язаннями, руб.

При цьому під активами розуміється майно страховика у вигляді основних засобів, матеріалів, грошових коштів, а також фінансових вкладень. Зобов'язання характеризують заборгованість страховика перед фізичними та юридичними особами. Зобов'язання включають в себе страхові резерви, позики і кредити банків, інші позикові і залучені кошти, резерви майбутніх витрат і платежів, розрахункові зобов'язання з перестрахувальним операціями та іншу кредиторську заборгованість.

Методика розрахунку нормативного розміру співвідношення активів і зобов'язань страховиків встановлена ​​ФССН. Розрахунки за цією методикою подаються державному органу з нагляду за страховою діяльністю одночасно з поданням фінансової звітності. Якщо фактичний розмір вільних активів страховика менше нормативного, він зобов'язаний вжити заходів до оздоровлення фінансового становища.


6. Історія розвитку страхування

Власний будинок Страхового товариства "Росія" (Московське відділення), Б. Луб'янка, 2. Листівка початку ХХ століття
Страховий поліс Російської від вогню страхового товариства
Поліс Грязовецький товариства взаємного страхування від вогню майна, квітень 1916 року.

Страхування має тривалу історію.
На ранніх етапах розвитку людського суспільства виникло і розвивалося взаємне страхування, в основі якого закладена ідея колективної взаємодопомоги. Приклади такого страхування можна знайти в Вавилонії, законах царя Хаммурапі (бл. 1760 до н. е..)

В Стародавній Греції і Римської імперії також можна знайти приклади взаємного страхування. Як класичний приклад в літературі наводиться страхування в Стародавньому Римі, де поступово складалися постійні організації (колегії, спілки) за професійною (торговці, ремісники, військові) або релігійною ознакою зі своїми статутами. Прикладом може служити Статут ланувійской колегії, яка була заснована в 133 році до н. е.. [9]

У період X-XIII століть страхування стали здійснювати цехи і гільдії.

Поступово цехове страхування перейшло до більш досконалої формі створення страхових грошових фондів шляхом сплати регулярних страхових внесків членів спільноти у свої каси.

У міру розвитку товарно-грошових відносин натуральне страхування поступилося місцем страхуванню в грошовій формі. Розклад збитку в грошовій формі значно розширила можливості взаємного страхування.

Потім підприємці стали використовувати метод комерційного страхування. При цьому взаємне страхування продовжувало розвиватися паралельно з комерційним.

Комерційне страхування має інші корені, ніж взаємне страхування. К. Г. Воблий зазначав, що "страхові операції отримали комерційний характер, коли підприємець-страховик, протистоячи безлічі страхувальників, став вести справу для отримання прибутку. Цей процес відбувся, насамперед, у морському страхуванні в XIV ст. В Італії ... Морське страхування розвинулося з морського позики " [10].
В. К. Райхер вважав, що розвиток "самостійного, що відділився від кредиту, комерційного страхування" почалося приблизно в середині XIV ст. і спочатку було представлено одноосібними страховиками. В кінці XVII ст. на страховому ринку з'являються страховики - акціонерні товариства [11].
Таким чином, виникнення комерційного страхування не було логічно і економічно пов'язано з розвитком взаємного страхування.


У літературі виділяють 3 основних етапи розвитку комерційного страхування в Європі:

  • I етап (XIV - кінець XVII століття) пов'язаний з епохою так званого первісного нагромадження капіталу
  • II етап (кінець XVII - кінець XIX століття) пов'язаний з епохою вільного підприємництва та вільної конкуренції
  • III етап (кінець XIX-XX століття) зв'язується з епохою монополізації підприємницької діяльності та конкуренції.

Істотне розвиток страхування відбувалося в другій половині XV століття, коли європейці почали активно освоювати нові землі. Епоха великих географічних відкриттів породила розвиток судноплавства, міжнародну торгівлю і нові небезпеки, пов'язані з цією діяльністю. Для захисту від морських ризиків купці та судновласники на період торгових експедицій домовлялися про те, що в разі загибелі майна одного з них, збиток буде розподілятися між усіма. Один з дійшли до наших днів морських полісів (договір про страхування за плату) був виданий в 1347 році на перевезення вантажу з Генуї на острів Майорка на судні Санта Клара. Це свідчить про те, що в цей період вже існувало і розвивалося комерційне страхування, що передбачає надання страхового захисту за певну плату (премію). В цей час з'явилися перші професійні страховики - підприємці, які брали на себе зобов'язання відшкодування збитку під заставу власного майна замість сплати страхової премії, яка не поверталася, якщо нічого не відбувалося із застрахованим майном.

У 1468 році створюється Венеціанський кодекс морського страхування [9]. В кінці XVII - початку XVIII століття виникають перші страхові товариства в галузі морського страхування: у Генуї в 1741 році, в Парижі в 1686 році і ін переважно портових містах Європи. Поступово страхування почало охоплювати й інші ризики, не пов'язані з морем.

Істотним поштовхом до розвитку страхування майна від вогню з'явився Великий Лондонський пожежа 1666 року, знищив 13200 будівель в центрі Лондона. Саме після цієї трагічної події була заснована перша в світі страхова компанія, яка здійснювала страхування від вогню.

Прийнято вважати, що страхування життя також зародилося у Великобританії. Саме тут в 1762 році з'явилася страхова компанія Equitable Life Assurance Society (Англ.) рос. . У 1765 р. ця компанія була зареєстрована як товариство взаємного страхування [12]. Це товариство займається страхуванням життя донині. Воно одним з перших почало використовувати у своїй діяльності актуарні розрахунки. У 1772 р. на замовлення цього товариства були виготовлені таблиці смертності, які дозволили знизити розмір страхових премій приблизно на 15% [13]. Ці таблиці стали використовуватися і іншими взаємними і комерційними страховими організаціями, що сприяло підвищенню ефективності страхування.

До кінця XVIII століття в Західній Європі налічувалося вже близько 100 різних видів майнового та особистого страхування.

Базові умови розвитку комерційного страхування на другому етапі, особливо промисловий переворот кінця XVIII - початку XIX століття викликали до життя подальший розвиток майнового і особистого страхування. Особисте страхування отримало науково-обгрунтовану математичну базу ( актуарні розрахунки). Страхування в цей період від індивідуальних форм підприємництва переходить до колективних форм, перш за все у формі акціонерного товариства. Виникло сострахование і перестрахування.

Головним підсумком третього етапу можна вважати завершення спеціалізації по трьом галузям (майнового, особистого і відповідальності), його інтернаціоналізація, становлення регулярного перестрахування як інституту страхового справи.

В даний час страхування є важливим сектором як світової, так і національної фінансової системи.


7. Світовий ринок страхування

Обсяг зібраної премії зі страхування життя в 2005 році
Обсяг зібраної премії за видами страхування, не пов'язаних зі страхуванням життя у 2005 році

У 2007 році обсяг зібраної страхової премії усіма страховими компаніями світу досяг 4100000000000 доларів США, збільшившись на 2,5% в порівнянні з попереднім роком. [14]

Регіон Обсяг страхової премії, млн дол США Темп зростання за останній рік,% Частка світового ринку Премія на одного жителя, дол США Частка страхування у ВВП,%
Північна Америка

1330066

2,1

32,75

3984

8,71

Південна Америка

87397

9,6

2,15

154

2,54

Західна Європа

1606324

3,0

39,56

3138

8,85

Центральна і Східна Європа

74369

12,9

1,83

229

2,78

Азія, всього

840601

4,5

20,70

210,7

6,20

У тому числі Японія і нові індустріальні країни Азії

640754

1,9

15,78

3018

10,38

Океанія

68818

3,9

1,69

2059

6,58

Африка

53294

2,8

1,31

55,3

4,31

Всього в світі

4060870

3,3

100,00

607

7,49

Світовими лідерами з розвитку страхування є високорозвинені країни [14].

Країна Обсяг збирається премії на одного жителя, дол США У тому числі страхування життя, дол США Загальний обсяг зібраної премії, млн дол США
Ірландія

7171

5734

60693

Британія

7114

5731

463686

Нідерланди

6263

2192

102831

Швейцарія

5741

3159

43580

Данія

5103

3381

27771

Франція

4178

2928

268900

Бельгія

4132

2973

45841

США

4086

1922

1229668

Фінляндія

3906

3093

20535

Швеція

3705

2640

33646

Норвегія

3370

2439

19412

Японія

3320

2584

424832

Канада

3054

1387

100398

Австралія

3002

1674

62233

Німеччина

2662

1234

222825

Південна Корея

2384

1657

116990

....

....

....

....

Росія

209

6,1

29846

Бразилія

202

95

30786

Китай

69,6

44,2

92487

Індія

46,6

40,4

54375

Джерела: World Insurance in 2007 - Swissre.com

World Insurance in 2010 - sigma Swissre.com


Примітки

  1. Global assets under management
  2. Мошенський С. З. Ринок цінних паперів: трансформаційні процеси. - books.google.com.ua / books? id = 85UxMFSEqWsC & lpg = PA6 & dq = ринок цінних паперів & hl = ru & pg = PA108 # v = onepage & q & f = false - М.: Економіка, 2010. - С.108 - ISBN 978-5-282-03043-3
  3. Див Росгосстрах
  4. Як страхові компанії йдуть від відповідальності - www.buhgalteria.ru/article/n46984.
  5. Миловидов: приєднання ФССН до ФСФР посилить нагляд на фінансовому ринку - ria.ru/economy/20110304/342302694.html. РИА Новости.
  6. Медведєв підписав указ про приєднання Росстрахнадзора до ФСФР - ria.ru/economy/20110304/342181408.html. РИА Новости.
  7. Глава 48. Страхування - base.garant.ru/10164072/48 /. Цивільний кодекс РФ.
  8. 1 2 Казанцев С. К. Основи страхування: Навчальний посібник - www.pravo.vuzlib.net/book_z517_28.html - Єкатеринбург: вид. ІВК УГТУ, 1998 ISBN 5-8096-0006-9.
  9. 1 2 Гомелля В. Б. Основи страхової справи - ​​М: СОМІНТЕК, 1998
  10. Воблий К. Г. Основи економії страхування. М., Анкіл, 1993. - С. 12
  11. Райхер В.К. Суспільно-історичні типи страхування. - М., Юкіс, 1992. - С.104, 105
  12. Воблий К.Г. Основи економії страхування. М.: Анкіл, 1993. - С.104.
  13. У 1765 р. ця компанія була зареєстрована як товариство взаємного страхування Воблий К.Г. Основи економії страхування. М.: Анкіл, 1993. - С.104.
  14. 1 2 World Insurance in 2007 - Swissre.com - www.swissre.com

Література

  • Гомелля В. Б. Основи страхової справи - ​​М: Фінанси і статистика, 2003, ISBN 5-7958-0038-4.
  • Казанцев С. К. Основи страхування: Навчальний посібник - Єкатеринбург: вид. ІВК УГТУ, 1998, ISBN 5-8096-0006-9.
  • Логвінова І. Л. Взаємне страхування як метод створення страхових продуктів в російській економіці. - М.: Анкіл, 2010. ISBN 978-5-86476-324-7
  • Основи страхової діяльності: Підручник, Відп. ред. Проф. Т. А. Федорової - М: Изд-во БЕК, 2001.
  • Сплетухов Ю. А. Страхування. Навчальний посібник - М: Инфра-М, 2004.
  • Шахов В. В. Страхування: Підручник для вузів. - М: Страховий поліс, ЮНИТИ, 2004.
  • Мошенський С.З. Ринок цінних паперів: трансформаційні процеси - books.google.com.ua / books? id = 85UxMFSEqWsC & lpg = PA6 & dq = ринок цінних паперів & hl = ru & pg = PA108 # v = onepage & q & f = false - М .: Економіка, 2010. - С. 108. - 240 с. - ISBN 9785282030433.

Цей текст може містити помилки.

Схожі роботи | скачати

Схожі роботи:
Медичне страхування
ВТБ Страхування
Гута-Страхування
Ренесанс Страхування
Соціальне страхування
Система страхування вкладів
Агентство зі страхування вкладів
Фонд соціального страхування Російської Федерації
Обов'язкове соціальне страхування в Росії
© Усі права захищені
написати до нас
Рейтинг@Mail.ru